[2026 연말정산] 13월의 월급을 위한 교육비 세액공제 완벽 가이드

안녕하세요! 어느덧 2025년 귀속 연말정산을 준비해야 하는 시기가 왔습니다. '13월의 월급'을 결정짓는 중요한 요소 중 하나가 바로 교육비 세액공제인데요. 본인뿐만 아니라 부양가족을 위해 지출한 교육비도 공제 대상이 된다는 점, 알고 계셨나요?

오늘은 복잡한 교육비 공제 기준을 한눈에 보기 쉽게 정리해 드리겠습니다.

1. 교육비 세액공제란?

근로소득자가 본인이나 기본공제대상자(나이 제한 없음)를 위해 지출한 교육비의 15%를 종합소득세액에서 공제해주는 제도입니다.

2. 대상자별 공제 한도 및 항목

교육비 공제는 대상에 따라 한도 금액이 다릅니다. 아래 표를 참고하세요.

구분공제 한도 (1인당)주요 공제 항목
본인한도 없음대학원, 대학, 직업능력개발훈련비, 학자금 대출 상환액
영유아/취학전 아동연 300만 원보육료, 유치원비, 학원 및 체육시설비, 급식비
초·중·고등학생연 300만 원수업료, 급식비, 교과서대, 교복구입비(50만 원), 체험학습비(30만 원)
대학생연 900만 원수업료, 입학금 (대학원 제외)
장애인한도 없음장애인 특수교육비

💡 주의사항: 부양가족의 경우 '소득 요건(연 소득금액 100만 원 이하)'은 따지지만, '나이 요건'은 보지 않습니다. 예를 들어 만 20세가 넘은 대학생 자녀의 등록금도 소득이 없다면 공제 가능합니다.

3. 항목별 상세 체크리스트

✅ 취학 전 아동: 학원비가 공제되는 유일한 대상!

초등학교 입학 전 아이들이 다니는 태권도장, 미술학원, 영어유학비 등은 공제 대상입니다. 단, 입학한 연도 1, 2월분까지만 해당됩니다.

✅ 초·중·고등학생: 교복과 현장체험학습비

  • 교복 구입비: 중·고등학생 1인당 연 50만 원 한도.

  • 체험학습비: 수련회, 수학여행 등 학교에서 실시하는 활동으로 1인당 연 30만 원 한도.

✅ 본인: 자기계발을 위한 투자

본인은 대학원 등록금도 공제 대상입니다. 또한, 학자금 대출을 원리금으로 상환하고 있다면 그 금액도 공제받을 수 있습니다.



4. 교육비 공제에서 제외되는 항목 (주의!)

많은 분이 헷갈려하시는 부분입니다. 아래 항목은 공제되지 않으니 제외하고 계산하세요.

  • 초·중·고등학생의 학원비 (오직 미취학 아동만 가능)

  • 학습지 이용료

  • 학교버스 이용료, 기숙사비

  • 정규수업 시간 외의 실기 지도비

  • 장학금을 제외한 실제 부담 금액만 공제 가능

5. 연말정산 교육비 공제 Q&A

Q1. 초등학생 자녀의 피아노 학원비도 공제되나요?

A. 아니요. 학원비 공제는 입학 전 미취학 아동에게만 해당됩니다. 초등학생부터는 학원비가 교육비 공제 대상에서 제외됩니다.

Q2. 따로 사는 동생의 대학교 등록금을 제가 내줬는데 공제 가능한가요?

A. 네, 가능합니다. 동생이 소득 요건(연 100만 원 이하)을 충족하고, 본인이 실제로 부양하고 있다면 나이와 관계없이 연 900만 원 한도 내에서 공제받을 수 있습니다.

Q3. 교복 구입비는 연말정산 간소화 서비스에 자동으로 뜨나요?

A. 대부분의 교복 판매점이 국세청에 자료를 제출하지만, 간혹 누락되는 경우가 있습니다. 만약 조회되지 않는다면 구입처에서 직접 영수증을 발급받아 회사에 제출해야 합니다.

Q4. 회사에서 지원받은 교육비(비과세)도 공제되나요?

A. 아닙니다. 회사로부터 비과세 학자금을 지원받아 지출한 교육비는 세액공제를 받을 수 없습니다. 본인이 실제로 부담한 금액에 대해서만 공제가 가능합니다.

마치며

교육비 공제는 공제율이 15%로 꽤 높기 때문에 꼼꼼히 챙길수록 환급액이 늘어납니다. 특히 국세청 간소화 서비스에서 누락되기 쉬운 교복 구입비, 취학 전 아동 학원비, 안경 구입비(의료비) 등은 미리 영수증을 챙겨두시길 바랍니다.

오늘 내용이 여러분의 '13월의 보너스'에 도움이 되었길 바랍니다!

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